Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Каждому гражданину РФ предоставляется право частично возместить затраты на приобретение квартиры (в размере 13% от её стоимости).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Данный вид компенсации называется налоговым вычетом, и возможность его использования предусмотрена на законодательном уровне (ст.220 НК РФ).

Она может быть предоставлена только в случае приобретения жилого (а не коммерческого объекта), находящегося на территории РФ.

Что это такое

Налоговый вычет на покупку жилплощади – это та часть суммы от стоимости жилья, которую государство возвращает гражданину после его приобретения.

Она равняется тринадцати процентам от всех затраченных средств или их части (точный размер возмещения в каждом отдельном случае определяется индивидуально).

Впервые данная льгота была применена в 2010 году в отношении официально работающих граждан, выплачивающих подоходный налог.

Приобретение жилья

Приобретение жилой недвижимости (в том числе в ипотеку) – это один из случаев, когда у гражданина появляются основания для получения налогового вычета.

Помимо этого льгота распространяется:

  • на строительство жилого объекта;
  • на приобретение земельного участка;
  • на покупку доли дома (квартиры);
  • на приобретение жилой комнаты (комнат);
  • на проведение ремонтных работ и отделку уже купленного жилья.

Налоговый вычет за квартиру может быть перечислен не ранее, чем через 4 месяца с момента предоставления пакета необходимых документов (в течение трёх месяцев осуществляется проверка данных и ещё около 30 дней отводится на перевод денежных средств).

Возврат налога

На возврат налога могут рассчитывать многие граждане РФ, в том числе те, которые ещё не стали совершеннолетними, либо уже достигли пенсионного возраста.

Однако в последнем случае возврат средств предоставляется на особых условиях.

Кто имеет право

Право на имущественный вычет есть только у граждан, соответствующих определённым требованиям:

  • наличие российского гражданства;
  • наличие основания на получение льготы (покупка или строительство жилого объект, приобретение земельного надела);
  • официальная трудоустроенность или наличие статуса самозанятого;
  • добросовестное совершение выплат по НДФЛ.

Последний момент важен, поскольку льгота предоставляется из ранее перечисленных в госбюджет налогов, доля которых и будет возвращена гражданину в виде частичной компенсации за покупку квартиры.

Видео: «Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером»

Законодательство

Определение понятия вычета, его разновидностей, а также порядка предоставления льготы отражено в положениях Налогового кодекса РФ.

Наиболее важные сведения содержатся в статье 220, а дополнительная информация приведена в статьях 118 , 217, 222.

Как получить вычет на квартиру

Оформить возврат денежных средств можно в любое время с момента возникновения права на него.

Налоговый

Если право на получение налогового возврата появилось до 2019 года, то вычет будет предоставлен только один раз, независимо от его размера.

Если основания для получения льготы появились позднее, то компенсацией можно пользоваться неограниченное число раз до исчерпания максимально допустимой суммы вычета.

С каких расходов предоставляется

При определении размера полагающегося заявителю вычета учитываются траты:

  • на приобретение жилого объекта (в соответствии с суммой указанной в договоре купли-продажи);
  • на проведение ремонтных, строительных или отделочных работ (при наличии их документального подтверждения, в том числе касательно того, что продажа квартиры осуществляется в незавершённом виде или без проведения отделки);
  • на покрытие процентов по ипотеке.

Таким образом, вычет предоставляется с учётом практически всех возможных финансовых сложностей, связанных с приобретением жилого объекта.

Особенности при ипотеке

При оформлении вычета на квартиру, приобретённую при помощи ипотечного кредита нужно учитывать следующие нюансы:

  • возмещаться будет не стоимость самого жилья, а фактические траты, направленные на погашение процентов по кредитному соглашению;
  • налоговая база для определения вычета не превышает трёх миллионов рублей (то есть размер самого вычета не может быть больше 390 тысяч рублей);
  • пакет предоставляемой документации потребуется дополнить оригиналом и заверенной кредитором копией кредитного договора, кредитным графиком и подтверждением совершённых платежей, а также банковской выпиской, содержащей сведения об уже выплаченных процентах.

Получение компенсации процентных выплат по ипотеке не исключает возможность предоставления вычета по стоимости приобретённой квартиры.

Обе эти льготы можно использовать одновременно, а можно применить их для разных жилых объектов.

Для пенсионеров

Налоговый вычет, предоставляемый лицам пенсионного возраста при покупке квартиры, будет высчитываться на основании четырёх лет, предшествующих моменту первичного использования льготы (обращения в налоговую инспекцию).

Если за часть указанного периода вычет уже предоставлялся ранее, то, подавая заявление повторно, пенсионер просто получает компенсацию, исходя из «неиспользованных» лет.

При этом не учитывается, был ли у пенсионера в ходе указанного периода какой-либо доход помимо пенсионного пособия.

При обращении за вычетом гражданам, вышедшим на пенсию, нужно будет приложить к стандартному пакету документации копию пенсионного удостоверения.

За ребенка

За ребёнком младше 18 лет может быть закреплено право собственности на недвижимость.

При этом сделку от его имени совершают законные представители, у которых также имеется право на распоряжение налоговым вычетом несовершеннолетнего владельца жилья.

Однако, такая возможность допускается только в том случае, если родитель, обращающийся за вычетом для ребёнка, не использовал аналогичную льготу для себя.

Оплата приобретаемой жилплощади осуществляется за счёт родительских средств.

К документам на получение вычета потребуется приложить свидетельство о рождении ребёнка. Также нужно будет очень внимательно оформлять платёжные бумаги, правильно указывая человека, который будет получать денежную выплату вместо несовершеннолетнего.

После использования данного вычета за ребёнком всё равно остаётся право на его получение в полном (актуальном на момент предоставления) размере уже после наступления совершеннолетия.

Особенности получения супругами

Собственность супругов может быть двух типов:

  • Совместная (имущество приобретается без определения размера долей и может быть оформлено на одного супруга, либо сразу на двух).

В этом случае спорные ситуации возникают крайне редко.

Независимо от числа собственников (один или двое), закон распределяет имущество между супругами в равных долях (по 50%), а для оформления вычета помимо прочих бумаг требуется предъявить только свидетельство о браке.

  • Долевая (каждый супруг получает право собственности на свою чётко определённую часть приобретаемого имущества).

В данной ситуации размер вычета будет определён исходя из размера доли каждого из супругов, поэтому помимо брачного свидетельства необходимо предоставить соглашение о распределении доли.

Распределение льготы между супругами всегда производится в максимально короткие сроки и таким образом, чтобы реализация вычета была максимально выгодной для супругов.

В том числе это касается возможности полного неиспользования компенсации одним из супругов (обычно это касается ситуаций, когда муж или жена не имеют никаких облагаемых налогом доходов).

Пример расчета

Рассчитать размер вычета достаточно просто.

Для этого необходимо умножить стоимость жилья на 13% и поделить на 100% (второе действие необходимо для перевода полученной суммы в рубли).

Например, если квартира обошлась в 1,7 млн. рублей, то сумма налогового вычета будет равняться: 1,7 * 13 / 100 = 0,221 (млн. рублей). Иначе говоря, гражданину будет выплачена 221 тысяча рублей.

Однако, обращающемуся предоставляется не вся сумма сразу.

Каждый год он будет получать ту часть вычета, которая равняется размеру его налоговых отчислений за прошедший период. При зарплате в 47 тысяч рублей эта сумма будет равняться: 47 * 0,13 * 12 = 73,32 (тыс. рублей).

Порядок обращения

Обращение за получением налогового вычета – это процедура, не представляющая сложности.

Единственное, что необходимо заявителю: определить, какой именно способ получения денежных средств является для него наиболее приемлемым.

Способы

  1. Самый надёжный способ получения налогового имущественного вычета в 2019 году – самостоятельное обращение в местную налоговую инспекцию (территориальное подразделение ФНС). Хотя в этом случае придётся потратить время на сбор бумаг, но такой вариант обойдётся гораздо дешевле, чем при обращении в юридическую фирму. После рассмотрения и принятия заявки вычет будет предоставляться владельцу квартиры в виде единовременных выплат в течение трёх лет.
  2. Другой вариант получения льготы: оформить её возврат через работодателя. В этом случае при одобрении заявки с гражданина в течение определённого промежутка времени не будет списываться подоходный налог.

Заявление в налоговые органы нужно подавать в период, начинающий очередной календарный год.

Какие нужны документы

Чтобы получить частичную компенсацию за приобретённую квартиру, необходимо предоставить следующие бумаги:

  • верно заполненное заявление;
  • декларацию о годовом доходе (бланк для заполнения можно получить в отделении налоговой инспекции, либо скачать через интернет);
  • справку формы 2-НДФЛ с места работы;
  • договор купли-продажи квартиры, дома или иного объекта (заверенная копия и оригинал);
  • правоустанавливающие документы на объект;
  • платёжные бумаги, подтверждающие факт приобретения жилья или проведения ремонтных работ в купленной квартире;
  • копию первой страницы паспорта и страницы с регистрацией;
  • ИНН.

Также могут потребоваться дополнительные документы в соответствии с особенностями сложившейся ситуации (ипотечный договор, свидетельство о рождении ребёнка, заявление о распределении вычета и т.д.).

Если пакет документов отправляется по почте, то все копии бумаг в нём должны быть нотариально заверены.

Когда подавать

Подача заявления на получение имущественного налога допускается сразу после полной оплаты стоимости приобретаемого жилья и получения правоустанавливающих документов на него.

Лучшее время для обращения в налоговую по данному вопросу – вторая половина января.

Основания для отказа

Поводом для отказа в предоставлении налогового возврата может служить:

  • нехватка каких-либо документов или их неправильное оформление;
  • внесение в документы ложных сведений;
  • ранее использованное право получения вычета;
  • выявление факта оплаты жилья третьими лицами (например, работодателем);
  • использование для приобретения квартиры госсубсидий;
  • покупка жилья у близких родственников.

Решение сотрудников налоговой может быть оспорено в судебном порядке.

Сколько раз можно получить

В зависимости от того, когда приобреталось жильё, может быть два варианта предоставления льготы:

  • до начала 2019 года – вычет предоставляется лишь единожды, независимо от его конечной суммы;
  • после 01.01.2014 – возврат может осуществляться многократно до тех пор, пока общая сумма вычетов не составит 260 тысяч рублей.

Если основной возврат уже был сделан до 2019 года, то за гражданином всё равно устаётся право на получение компенсации части процентных выплат по ипотечному кредиту.

В каком размере

В 2019 году в существующие нормативные акты, касающиеся вопроса предоставления налогового вычета, были внесены определённые изменения, в результате чего на 2019 год установлены следующие нормы предоставления льготы:

  • размер максимальной расчётной базы для предоставления налогового вычета – 2 млн. рублей (соответственно обратившемуся гражданину будет возвращено не больше 260 тысяч рублей);
  • если максимально возможный вычет был использован не в полном размере (стоимость объекта оказалась меньше 12%), то остальная сумма может быть получена при совершении других приобретений;
  • если собственность оформляется как долевая, то вычет будет рассчитываться, исходя из размера доли.

Следует отметить, что для погашения процентов по ипотечному кредиту также можно получить вычет, который будет равняться 13% от начислений сверх стоимости квартиры, но составит не более 390 тысяч рублей.

Как оформить возврат НДФЛ в виде наличных выплат со своего работодателя

Данный способ возврата средств подразумевает, что заявитель будет освобождён от уплаты налогов до тех пор, пока вычет не будет компенсирован в полном размере.

Чтобы воспользоваться данной возможностью, необходимо:

  • обратиться в налоговую инстанцию со всеми необходимыми документами и заявлением, в котором указан выбранный способ получения льготы;
  • дождаться результатов рассмотрения заявки и решения касательно возможности предоставления вычета и его размера;
  • ответ из налоговой (если он является положительным) нужно будет предоставить в бухгалтерию по месту своей работы.

За совершение всех дальнейших операций отвечают сотрудники бухгалтерии.

За какой период можно вернуть

Обратиться за предоставлением вычета можно в любой момент после получения права собственности на жильё, однако налог может быть возвращён не больше, чем за три предшествующих года.

При продаже или покупке квартиры граждане привыкли полагаться преимущественно на свои силы и возможности.

Однако, получение налогового вычета может значительно упростить ситуацию, поскольку 13% от стоимости жилья – это немаленькая сумма, которую всегда найдётся куда применить, а значит не стоит пренебрегать возможностью её получения.

Видео: «Вычет НДфЛ за покупку квартиры»

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here