За какой период можно оформить возврат налога при покупке квартиры

Любой гражданин РФ, который приобрёл квартиру, дом или землю, может претендовать на возврат денег, выплаченных в качестве подоходного налога, либо на освобождение от обязанности осуществлять налоговые взносы в течение определённого промежутка времени (ст. 220 НК РФ).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Каждый может самостоятельно выбрать приемлемый для него вариант компенсации и подтвердить своё решение, обратившись в налоговую службу.

Правила

Официальные работники получают свою зарплату не полностью, поскольку 13 процентов от всей суммы списывается в счёт налогов.

Чтобы покупка жилья и улучшение жилищных условий стали доступнее для законопослушных граждан, им было предоставлено право на возврат денежной суммы в размере 13% от стоимости приобретаемой недвижимости.

Возврат за квартиру осуществляется при соблюдении двух основных правил:

  • стоимость покупки составляет не более 2 миллионов рублей;
  • наибольшее количество возвращаемых средств доходит до 260 тысяч рублей.

Если суммарный объём имущественного вычета меньше максимального (поскольку стоимость жилого объекта оказалась меньше 2 миллионов рублей), то неиспользованную часть компенсации можно применить для приобретения или самостоятельной постройки другого жилья.

Видео: «Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры»

Кто имеет право

Получить компенсацию могут все граждане, которые являются добросовестными налогоплательщиками.

Однако существуют ситуации, когда в возврате средств может быть отказано:

  • вычет уже был получен раньше;
  • заявитель:
  1. не имеет российского гражданства или постоянной регистрации;
  2. не проживает в пределах страны;
  3. не получает официальную заработную плату и не платит налоги;
  4. является пенсионером уже больше 3-х лет (это значимо, поскольку пенсионные выплаты не облагаются налогом);
  • покупка оплачивалась третьими лицами, например, работодателем нового владельца (это должно иметь документальное подтверждение);
  • квартира куплена при помощи госпрограмм или субсидий;
  • договор купли-продажи был заключён между близкими родственниками.

Также нужно учитывать следующие нюансы:

  • если по документам владельцем новоприобретённого жилья стал несовершеннолетний ребёнок, а сама квартира была куплена его родителями (после 01.01.2014), то именно за взрослыми сохраняется право на реализацию возможности получения вычета;
  • если квартиру покупает семья, где только один человек является официальным работником, а все остальные находятся на иждивении, то на полноразмерный вычет можно рассчитывать лишь при оформлении объекта в совместную собственность;
  • если собственность будет долевой, то общую сумму распределяют согласно долям, которые получит каждый из новых владельцев, но иждивенцы смогут реализовать своё право вычета только после официального устройства на работу;
  • вычет предоставляется неработающим пенсионерам, если в предшествующие три года они были официально трудоустроены и регулярно осуществляли налоговые выплаты.

Начиная с 2019 года, у граждан РФ появилась возможность получения имущественного вычета вместо своих супругов, даже в ситуации, когда владельцем недвижимости является только один из них.

Порядок оформления

Чтобы оформить возврат налога при покупке квартиры в 2019 году, следует выполнить несколько шагов:

  1. Собрать всю необходимую документацию;
  2. К пакету бумаг приложить заявление (в нём должно содержаться указание на то, как именно требуется предоставить возвращаемые денежные средства) и всё вместе передать сотрудникам налоговой;
  3. Дождаться возврата средств.

После принятия заявления пройдёт ещё как минимум 4 месяца до того момента, пока налогоплательщику начнут поступать первые возвратные суммы (это определено в статье 220 НК РФ).

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета потребуется подготовить следующую документацию:

  • заявление, оформленное в соответствии с установленным образцом;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельство, подтверждающее факт предоставления права собственности на жилой объект после заключения сделки купли-продажи;
  • справка о доходах и выплачиваемых налогах за определённый временной промежуток;
  • заполненная форма 3 НДФЛ (декларация).

Однако для заполнения 3-НДфЛ декларации потребуется отдельный перечень бумаг:

  • справка о доходах формы 2-НДФЛ (выдаётся бухгалтером с места работы);
  • ксерокопия договора купли-продажи жилого объекта;
  • ксерокопия свидетельства, подтверждающего факт регистрации права собственности (в случае покупки готового жилья);
  • ксерокопия акта приёма-передачи жилья или его доли (если приобреталось строящееся жильё);
  • бумаги, в соответствии с которыми производилась оплата жилья (квитанции, чеки, договор купли-продажи, если в нём есть указание итоговой суммы);
  • бумаги, свидетельствующие о различных тратах на благоустройство жилья (если на момент приобретения объект был строящимся);
  • ксерокопия ИНН;
  • ксерокопия ипотечного договора (если он был заключён);
  • ксерокопия банковской справки об уплате процентов по ипотечному договору.

Все бумаги из второго списка также потребуется представить в отделение налоговой инспекции.

Сотрудники учреждения могут затребовать оригиналы документов, поэтому данный момент следует уточнить заранее.

Однако оставлять исходные бумаги в налоговой ни в коем случае не следует, их можно только показать.

На проверку всей документации отводится около 2-3 месяцев.

Бумаги рекомендуется подавать в тот момент, когда все деньги за жильё уже выплачены, а право владения им уже было зарегистрировано. Наиболее часто используемый для этих целей период – начало календарного года (со второй половины января), хотя особые ограничения на этот счёт отсутствуют.

За какой период можно вернуть

Декларация о предоставлении вычета подаётся за три предыдущих года, при этом ограничения на сроки давности приобретения квартиры не установлены (хотя сумма возврата будет равняться той, что была актуальна на год покупки жилого объекта).

Средства возвращаются только в случае, если в ходе рассматриваемых 3-х лет налоговые выплаты совершались регулярно и в полном размере. Если насчитанная в результате сумма не равняется максимально возможной, то остаток можно будет получить в последующие годы.

Особенности возврата налога при покупке квартиры

Получение возврата при условии, что квартира покупается в совместную собственность, имеет свои особенности.

Двое супругов приобретают недвижимость в совместное владения, если у них нет брачного договора, который устанавливал бы иное.

Муж и жена получают равные доли вычета (по 50% каждый).

Однако, при подаче супругами соответствующего заявления общая сумма перераспределяется любым иным образом, вплоть до того, что весь вычет полностью передаётся одному человеку.

Это удобно для тех случаев, когда муж или жена являются неработающими, а, значит, не могут на данный момент воспользоваться своим правом вычета.

Возврат налога на покупки совершённые семейной парой до 2019 не предполагает суммирования налоговых вычетов мужа и жены, то есть вернуть больше 260 тысяч рублей от стоимости жилья нельзя.

Если объект был приобретён позднее, то вычеты складываются, позволяя покрыть до 520 тысяч от всей суммы (соответственно стоимость жилья в этом случае может стоить до 4 миллионов рублей).

Возможность объединения вычетов сохраняется, даже если квартира оформлена только на одного супруга.

При долевой собственности

Если собственность долевая, то вычет, который получит каждый из собственников, будет определяться размером его доли.

Для жилья, купленного до 2019 года, возврат средств не может быть более 260 тысяч рублей, а если покупка совершалась после 2019 года, то можно суммировать все вычеты, которые полагаются каждому из участников договора в отдельности.

Супруги могут стать получателями вычета за тех своих детей, которым ещё нет 18 лет. Величина возвращённой суммы в этом случае будет определяться размером доли квартиры, предусмотренной для ребёнка.

Вместе с тем, ребёнок, став совершеннолетним, вновь может воспользоваться правом получения полноразмерного имущественного вычета.

При ипотеке

При покупке жилья в ипотеку можно возместить 13% от переплат по кредиту, но только при условии, что:

  • договор кредитования был целевым, то есть предназначенным именно для покупки жилья;
  • деньги действительно были использованы для приобретения квартиры, а не на иные цели.

Если квартира была приобретена по ипотеке до 2013 года, то возвращённая сумма будет состоять из двух частей:

  • 13% от реальной стоимости жилья (но не больше, чем от 2 миллионов рублей, то есть максимально – 260 тысяч рублей);
  • 13% от всей суммы переплат по кредиту.

Возврат на жильё, купленное после 2013 года, будет складываться из тех же частей, но с ограничением на размер возврата по кредитным процентам (он может быть не больше 390 тысяч рублей).

Более того, если максимально возможная сумма не была использована полностью, то потратить остаток на другое приобретение нельзя.

Допускает раздельное использование налогового вычета на жильё и на проценты по ипотеке.

При использовании материнского капитала

Материнский капитал – это разновидность государственной субсидии.

Поэтому в случае приобретения жилья с его использованием, заявитель может рассчитывать на получение налогового вычета лишь с той суммы, которая была затрачена помимо неё.

Кроме того, в договоре купли-продажи обязательно должна содержаться отметка о том, что для оплаты части покупки был использован материнский капитал, а в листе Д1 (строка 1.12) декларации 3-НДФЛ указывается стоимость покупки за минусом субсидированных средств.

Когда надо подавать налоговую декларацию

Поскольку вопрос о том, как подать декларацию, уже был рассмотрен выше, теперь остаётся только узнать, когда следует это делать.

Необходимость заполнения формы 3-НДФЛ возникает в следующих ситуациях:

  • если человек только намерен приобрести недвижимое имущество (квартиру, дом, комнату, земельный участок под строительство);
  • если приобретаемый объект уже находится во владении и у него есть свидетельство о регистрации права собственности, либо акт приёма-передачи (год начала подачи декларации совпадает с датой составления акта);
  • если ранее купленная квартира продаётся (или даже уже была продана).

То есть почти при любом статусе недвижимости на данный момент может потребоваться заполнение налоговой декларации.

На какую сумму можно рассчитывать

Максимальная величина госкомпенсации может составлять не больше 260 000 рублей в течение всей жизни.

Причём точная сумма должна равняться 13% от полной стоимости покупаемого жилья.

В течение каждого календарного года может быть возвращены только те деньги, которые в виде налоговых выплат внёс работодатель. Оставшаяся часть компенсации будет поступать в последующие годы до полного исчерпания лимита.

Пример расчета

Допустим, что гражданин приобрёл жильё стоимостью 3,5 миллиона рублей.

Но наибольшая сумма, исходя из которой делается возврат – 2 миллиона рублей. То есть компенсировать 13% можно будет только от 2 миллионов рублей:

2 000 000 * 0,13 = 260 000 (рублей) – максимальный размер возврата.

Далее нужно разобраться, какая компенсация может быть получена за один календарный год. Если ежемесячная зарплата составляет 45 тысяч рублей, то:

45 000 * 0,13 * 12 = 70 200 (рублей) – можно будет получить за ближайший год.

Остаток от возврата будет предоставляться частями в каждом последующем году до того момента, пока нужная сумма не будет выплачена полностью.

При изменении размера дохода сумма годовой выплаты тоже будет меняться.

От чего зависит

Размер возвращаемого подоходного налога (НДС) может стать больше, если:

  1. Квартира приобреталась по ипотечному кредиту.

В этом случае возвращается не только 13% от собственной стоимости объекта, но и такой же процент от кредитных начислений (но не более 390 тысяч рублей, если жильё приобреталось после начала 2019 года).

  1. Жильё находится на этапе постройки.

В этом случае в расчёт принимается не только стоимость квартиры, но и траты на её отделку. Но лишь при условии, что общая сумма не будет больше 2 миллионов рублей.

Уменьшение компенсации может произойти, если:

  1. Недвижимость была оформлена как долевая собственность (возвращаемый подоходный налог распределяется в соответствии с долями, которые причитаются каждому из собственников).
  2. Квартира, которая находилась в собственности меньше трёх лет, продали за сумму более миллиона рублей, а после в тот же год было приобретено новое жильё, за которое владелец и намеревается получить налоговый вычет.

Во втором случае величина компенсации уменьшится на сумму подоходного налога от продажи объекта.

Однократность получения компенсации

Получить компенсацию в размере 260 тысяч рублей можно лишь единожды, хотя выплачиваться она может несколькими суммами.

Это относится к покупкам, совершённым до 01.01.2014.

Компенсация за более ранние приобретения (если вычет не был уже использован) в любом случае выплачивается лишь единожды, даже если предоставленная сумма, рассчитанная на основе стоимости жилья, не исчерпывает полностью максимально возможный лимит.

Как получить вычет через своего работодателя

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, следует, прежде всего, обратиться в налоговую инспекцию (лично или в режиме онлайн) со всеми необходимыми документами и заявлением о подтверждении права на получение налогового вычета.

Как только из налоговой придёт письменное уведомление с подтверждением (обычно его приходится ждать около месяца), то нужно предъявить его своему работодателю.

Начиная с месяца предъявления данного письма, бухгалтерия будет производить начисление заработной платы без вычета подоходного налога.

При соответствующих условиях получить возврат за квартиру не сложно.

Главное, собрать все необходимые документы, представить их в соответствующую инстанцию и запастись терпением, поскольку возможно, что дожидаться полноразмерной выплаты придётся долго.

Видео: «Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году»

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here