Как сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры

Государство заинтересовано в том, чтобы граждане активно приобретали жилые помещения.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Это стимулирует рост экономики и решает проблему недостаточного обеспечения метрами людей.

Для этого введены и действуют различные государственные программы.

Также граждане могут вернуть НДФЛ при покупке квартиры за определённый период, предшествовавший

Что это

Возврат НДФЛ при покупке квартиры – возможность получить денежные средства, ранее перечисленные в бюджет в соответствии с налоговым законодательством.

Такая государственная помощь связана с тем, что гражданин улучшил свои жилищные условия за свой счёт.

Понять механизм проще на примере. Гражданин заработал 1 млн рублей и потратил их на покупку квартиры.

При обращении за вычетом его освобождают от необходимости платить НДФЛ с 1 млн рублей.

Кто имеет право

Получить денежные средства может любой гражданин, который потратил деньги:

  • на приобретение жилого помещения (квартиры, дома, комнаты, иного изолированного жилого помещения);
  • на покупку доли в указанных объектах недвижимости;
  • на разработку проектно-сметной документацией по договору со строительной организацией;
  • на приобретение строительных материалов;
  • в качестве первого взноса для участия в долевом строительстве или для оформления членства в кооперативе;
  • на проведение строительных или отделочных работ;
  • на подключение объекта недвижимости к ресурсным сетям и коммуникациям (линиям электропередач, канализации, водоснабжения и т.д.).

Видео: «Документы для возврата налога при покупке квартиры»

Условия

Выделяют несколько условий, при соблюдении которых человек может рассчитывать на получение вычета:

  • денежные средства были израсходованы на приобретение имущества, работ или услуг, указанных в статье 220 НК РФ;
  • гражданин уплачивал НДФЛ;
  • поданы все необходимые документы.

Не получится вернуть НДФЛ в следующих ситуациях:

  • жильё должно находиться вне территории РФ;
  • квартира приобретена в рамках какой-либо социальной программы (например, за материнский капитал);
  • гражданин ранее уже обращался за вычетом до 01.01.2014 года;
  • человек купил второе жильё после 01.01.2014 года, но лимит возврата средств уже исчерпан;
  • если гражданин официально не платит налогов;
  • при сделке с близкими родственниками;
  • когда часть жилья оплатил работодатель из собственных средств.

Законодательство

Взимание обязательных платежей с граждан для пополнения бюджета регулируется положениями НК РФ.

В этом нормативном акте также содержаться статьи, которые регулируют правила исчисления и уплаты НДФЛ и других налогов, определение налоговой базы, случае освобождения от уплаты, основания для получения вычетов и т.д.

В частности, следует изучить положения статьи 220. В ней закреплены условия, которые необходимо соблюсти для имущественного вычета.

НДФЛ при покупке квартиры

Существует несколько распространённых ситуаций, связанных с приобретением жилья.

В ипотеку

Если гражданин взял кредит в банке для покупки квартиры, то в число расходов также будут включены проценты за пользование денежными средствами.

Максимальная сумма при этом составляет 3 млн рублей.

Долевая собственность

В 2019 году действует правило, в соответствии с которым каждый из сособственников жилого помещения получает возможность обратиться за вычетом в пределах фактически понесённых затрат.

Если квартира была куплена супругами и принадлежит, в том числе, несовершеннолетним детям, то сумма вычета распределяется между родителями по договорённости.

Деление по долям не происходит.

Пенсионером

Возвращение уплаченного налога предполагает, что гражданин перечислял средства в госбюджет в конкретном временном периоде.

Если пенсионер не работает и не платил НДФЛ в течение 3-х лет до момента обращения за вычетом, то средства ему возвращены не будут.

На супруга

При покупке жилья до 2019 года, гражданам, состоящим в браке, необходимо было перевести права вычета на одного из них.

При этом второй супруг полностью утрачивал право на получение средств.

В 2019 году были внесены изменения в действующее законодательство.

Супруги имеют общий бюджет, поэтому каждый из них может претендовать на получение вычета.

Размер вычета

Максимальная сумма, которую человек может получить, ограничена размером НДФЛ в 2 млн рублей.

Если квартира или дом были приобретены с использованием ипотеки, то база, не облагаемая налогов, составляет до 3 млн рублей.

Имеет ли значение доход

Размер ежемесячного дохода имеет косвенное значение в данном случае.

Денежные средства будут возвращаться до тех пор, пока гражданин не получит эквивалент потраченному на квартиру.

Чем больше денег он зарабатывает, тем больше будет налог. И тем скорее ему выплатят причитающуюся сумму.

Сроки возврата

В законодательстве не установлено каких-либо предельных сроков, в течение которых гражданин должен обратиться за вычетом.

Человек может в любой момент подать заявление в налоговую, если завершился календарный год, в котором была куплена квартира.

За сколько лет можно вернуть

Время возврата зависит от того, сколько денег получает гражданин за свой труд.

Чем выше доход, тем больше средств перечисляется в бюджет. И тем крупнее будет ежемесячный вычет.

При этом гражданин может получить вычет в виде конкретной суммы, перечисляемой в бюджет. Для этого ему необходимо заполнить бланк 3-НДФЛ и подать в ФНС.

Сделать это можно только за 3 предыдущих года.

Если жилье приобретено 3 года назад

Год покупки квартиры не влияет на право получить вычет. Гражданин сможет получить денежные средства, которые он перечислил за последние 3 года.

Как возместить затраты при покупке квартиры

Гражданин может получить компенсацию по окончании года, в котором была приобретена недвижимость.

Деньги перечислят на указанный человеком счёт. Если стоимость трат на жильё превысит размер НДФЛ, то остаток будет выплачен в последующие периоды.

Способы

Выделяют 2 способа для получения вычета. Гражданин имеет право напрямую обратиться в ФНС или подать заявление своему работодателю.

Через налоговую

Гражданин собирает документы и прикладывает их к декларации 3-НДФЛ.

Информация изучается инспекторами в течение 30 дней. Этот срок может быть увеличен до 3-х месяцев, если требуется камеральная проверка.

О решении гражданину будет сообщено в письменном виде.

При положительном ответе ему будут перечислены средства на указанный в заявлении счёт. Если он не исчерпает лимит вычета, то человек сможет подать заявление снова. Когда истечёт очередной календарный год.

Через работодателя

Гражданин, работающий по трудовому договору или договору подряда, обращается к нанимателю.

При этом он заполняет заявление в свободной форме.

Человеку всё равно нужно будет обратиться в налоговый орган по месту жительства, чтобы получить справку о праве на вычет. Для этого он собирает документы, подтверждающие понесённые расходы, и подаёт заявление в ФНС.

Срок рассмотрения обращения – 30 дней.

После получения документа, подтверждающего соответствующее право гражданина, нужно представить его нанимателю.

Ответ из ФНС будет принят к учёту в бухгалтерии. На основании его с гражданина не будут удерживать НДФЛ.

Документы

Гражданину для получения вычета требуется собрать следующие бумаги:

  • заявление на возврат налога;
  • справка с места работы по форме 2-ндфл;
  • декларация 3-ндфл;
  • документы, подтверждающие понесённые расходы;
  • выписка из ЕГРН о праве собственности или иной документ, подтверждающий права на имущество.

Подтвердить траты можно следующими документами:

  • договор купли-продажи;
  • договор на разработку проектно-сметной документации;
  • платёжные поручения по приобретению стройматериалов;
  • иные документы.

Также могут потребоваться дополнительные документы.

Например, если квартира находится в долевой собственности супругов, то потребуется свидетельство о браке и письменное соглашение о разделе суммы вычета между мужем и женой.

Декларация 3 НДФЛ

В данный документ вносятся следующие сведения:

  • Ф.И.О. гражданина;
  • реквизиты паспорта (серия, номер, кем и когда выдан);
  • место жительства;
  • информация о размере годового дохода;
  • сведения об иных доходах лица (прибыли от продажи акций, доли в коммерческих организациях и т.д.);
  • данные о доходах, полученных за пределами РФ;
  • расчёт социальных и имущественных вычетов;
  • информация об иных доходах лица.

Сведения на каждом листе удостоверяются подписью гражданина и инспектора ФНС.

Образец заполнения 3-НДФЛ можно изучить на сайте ФНС или в территориальном отделении, куда подаются документы.

Как осуществляется выплата средств

Возмещение расходов, понесённых на покупку жилья, осуществляется в виде не удержания НДФЛ.

С каждой зарплаты гражданина 13% перечисляются в бюджет автоматически.

Наличие права на вычет означает, что соответствующая сумма переводиться не будет.

Сколько раз можно оформить имущественный вычет

Сегодня гражданин может неоднократно обращаться за возвратом налога.

Единственное ограничение – максимальная сумма, которая может быть получена.

Для получения вычета при покупке квартиры требуется лишь собрать необходимые документы и обратиться в ФНС или к работодателю. Никаких сложностей при оформлении возникнуть не должно. При необходимости можно обратиться к налоговому инспектору за консультацией.

Видео: «Имущественный вычет при покупке недвижимости 2019»

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here