Как рассчитать налог на квартиру в 2019 году

В 2019 году в Российской Федерации поменялась система уплаты налога на квартиру для физических лиц.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Последние новости относительно произошедших изменений говорят о том, что подсчет суммы налога теперь будет производиться из кадастровой стоимости, а не инвентаризационной, как это делалось раньше.

Полный переход на новое исчисление планируется произвести к 2020 году.

Что это такое

Оплата налога входит в обязанность граждан, в собственности которых имеется:

  • дом, комната, квартира;
  • гараж, место в паркинге для авто;
  • объекты, строительство которых не завершено;
  • комплексы недвижимости;
  • долевая собственность на любой из вышеперечисленных объектов.

Самый распространенный вид собственности граждан — квартира.

С 1 января 2019 года начал действовать ФЗ № 284 от 4 декабря 2019 года. Благодаря этому законодательному акту в НК РФ появилась еще одна глава — № 32 «Налог на имущество физических лиц».

В качестве базы налогообложения новый закон устанавливает КС (кадастровую стоимость) жилища, которая максимально соответствует рыночной цене объекта. Раньше при расчете размера налога использовалась инвентаризационная стоимость жилплощади.

За какое жилье надо платить

В статье 401 НК РФ содержится перечень недвижимости, подлежащей налогообложению: комната; квартира; дом, являющийся частной собственностью; дом, расположенный на земельном участке.

  • Если жилплощадь в многоквартирном доме, то ее владелец обязан заплатить только налог на принадлежащее ему жилище, общедомовое имущество (чердак, подвал, крыша, лестничная площадка) не подлежит налогообложению.
  • На частный дом и участок под ним, которые принадлежат одному владельцу, налог уплачивается отдельно. То есть налог на землю и налог на сооружение.
  • Нежилые постройки, например, дачный или садовый домик, приравнены к жилым и подлежат налогообложению начиная с 2019 года. Если налог рассчитывается от КС, то возможно получение льготы в размере 50м2 площади, не облагаемой имущественным налогом.

Видео: «Кадастровая оценка квартиры: как рассчитать и оспорить налог»

Как узнать кадастровую стоимость

В 2019 году КС жилища можно узнать через интернет, если известен кадастровый номер или хотя бы точный адрес квартиры:

  • в первом случае потребуется зайти на сайт налоговых органов, указать государственный кадастровый номер и нажать «далее», после чего покажется КС (чтобы узнать сумму налога нужно нажать «далее»);
  • если кадастровый номер неизвестен, то следует зайти в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости» на сайте органа ФСГР, указать адрес жилья и скопировать полученный ГКН (государственный кадастровый номер).

Возможно получение информации о КС при личном посещении в Росреестре или МФЦ. Подобная услуга предоставляется бесплатно на протяжении 5 рабочих дней с даты обращения.

Как рассчитывается налог на квартиру

Нет необходимости в самостоятельном расчете налога на недвижимость.

Сумма к оплате указывается в уведомлениях, которые рассылает налогоплательщикам каждый год налоговая служба.

Для некоторых граждан важно, как можно, быстрее узнать, сколько потребуется заплатить за владение имуществом.

В этом поможет таблица:

№ п/п КС объекта, миллионов рублей Налоговая ставка, %
1 До 10 0,1
2 От 10 до 20 0,15
3 От 20 до 50 0,2
4 От 50 до 300 0,3
5 Дороже 300 2
6 Место для авто в паркинге, гараж 0,1
7 Неоконченное возведение жилого строения 0,3
8 Другие объекты 0,5

Точную сумму налога нет необходимости рассчитывать самому, так как она содержится в уведомлении, которое высылает налоговая служба налогоплательщикам.

Для обеспечения плавного перехода предполагается использование понижающего коэффициента при подсчете точной суммы налога.

Формула, по которой производится подсчет:

Н=(Н1*СК—Н2*СИ)*К+Н2*СИ

  • Н — точная сумма налога, руб.;
  • Н1 — КС;
  • Н2 — инвентаризационная цена;
  • К — понижающий коэффициент (не применяется при подсчете КС объектов бытового обслуживания, общественного питания и административных зданий);
  • СИ — налоговая ставка от инвентаризационной цены;
  • СК — ставка от КС.

При покупке квартиры в середине налогового периода, подсчет суммы производится по полным месяцам, на протяжении которых гражданин владеет жилплощадью. При этом месяц продажи и покупки считается за полный.

Если в долевой собственности

Чтобы подсчитать сумму имущественного налога на долю в квартире потребуется:

  • вычесть из общей площади жилища налоговый вычет;
  • общую КС поделить на общий метраж, в результате чего определится КС одного м2 жилья;
  • для определения налоговой базы необходимо умножить налогооблагаемую площадь на КС 1 м2;
  • чтобы получить базу налогообложения доли нужно полную площадь квартиры, умножить на размер доли;
  • далее производится подсчет точной суммы с применением понижающего коэффициента.

Сроки и порядок оплаты

В соответствии с действующим законодательством, за налоговый период принят один календарный год, потому налог необходимо уплачивать ежегодно.

В 2019 году срок оплаты налога за 2019 год — не позже 1 декабря.

В случае просрочки на неуплаченную сумму начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день.

Налоговая служба вправе выслать по месту работы должника уведомление об удержании долга из зарплаты или ограничить выезд из страны. Штрафные санкции с граждан за неуплату имущественного налога не взыскиваются.

Оплатить имущественный налог на квартиру можно на сайте налоговых органов, для чего потребуется:

  • указать реквизиты налогоплательщика (безналичный расчет предполагает обязательное заполнение ИНН);
  • указать вид и тип платежа, адрес объекта, сумму;
  • выбрать максимально подходящий способ, посредством которого будет производиться оплата (если оплата наличными, то нужно нажать кнопку «сформировать ПД», при безналичном расчете потребуется выбрать один из кредитных органов).

Взносы с продаж

Граждане обязаны самостоятельно подавать информацию в налоговые органы об объектах, находящихся в собственности.

В противном случае на них налагаются штрафные санкции — 20% от суммы налогового сбора.

Если жилплощадь находится в собственности менее 3 лет (жилье куплено до конца 2019 года) или пяти лет (приобретено после 1 января 2019 года), то размер имущественного налога составляет 13% от стоимости квартиры.

Дата, когда квартира стала собственностью указана в соответствующем Свидетельстве, которое выдает Росреестр.

Взнос рассчитывается от максимальной стоимости жилплощади:

  • договорной цены;
  • кадастровой стоимости (если ее размер больше договорной цены, то применяется понижающий коэффициент 0,7).

Местные власти вправе изменять понижающий коэффициент для всех граждан либо исключительно для льготников.

Если владелец жилья продает его, не дожидаясь безналогового периода, то он имеет право воспользоваться льготами:

  • взаимозачет — в течение одного месяца жилплощадь продается, а взамен покупается другая, в таком случае налог платить не надо, так как государство получает деньги в виде подоходного налога (налог с продажи квартиры);
  • имущественный вычет — возможен при любых сделках с недвижимостью, может быть оформлен в размере 13% на сумму до 2 млн рублей (благодаря вычету возврат владельцу 2 млн составит 260 тыс. рублей).

Две этих льготы нельзя применить одновременно, потому следует подумать, какой из вариантов будет предпочтительнее.

Имущественный вычет

По каждому объекту недвижимости НК РФ предусматриваются налоговые вычеты:

  • 10 м2 для комнаты;
  • 20 м2 в квартире;
  • 50 м2 в жилом доме.

Владельцу комнаты размером меньше 10 м2, находящейся в коммунальной квартире не надо уплачивать имущественный налог. В ЯНАО вычет для жилых домов составляет не 50 м2, а 75 м2.

Как применяется при долевой собственности

В соответствии с действующим законодательством владелец оплачивает налог исключительно соразмерно принадлежащей ему доли в квартире.

Но налоговый вычет дается на всю жилплощадь, а потому делится поровну между всеми сособственниками жилья.

Есть ли льготы

В НК РФ содержится перечень категорий граждан, которые не должны платить налог на один объект из всех, находящихся в их собственности.

Категории граждан, имеющие право на льготы:

  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • ветераны ВОВ;
  • Герои Советского Союза;
  • пенсионеры.

Гражданин, который относится к одной из вышеперечисленных категорий и имеющий в собственности несколько объектов недвижимого имущества (гараж, дом, квартиру) выбирает любой из них по своему желанию для применения льготы.

Местные органы власти вправе изменить льготы с размерами вычетов и категории льготников. Например, в некоторых регионах к категории льготников отнесены многодетные семьи.

О праве на льготу гражданин должен сообщить в налоговые органы, обратившись туда с соответствующим заявлением.

Это особенно значимо, если он стал льготником недавно.

Пенсионерам

Для пенсионеров законодательством установлена льгота — они не должны уплачивать имущественный налог.

При этом необходимо принимать во внимание, что в этом году производится уплата налога за прошлый год.

По этой причине, если гражданин недавно приобрел статус пенсионера, то за месяцы, в которых он еще работал, имущественный налог начисляется и подлежит оплате.

Инвалидам

Инвалиды детства, а также 1 и 2 группы не обязаны уплачивать налог на недвижимое имущество.

Инвалиды третьей группы к категории льготников не относятся и должны платить налог, как и другие граждане.

Можно ли снизить кадастровую стоимость

По заказу местных властей КС жилья подсчитывают независимые оценщики.

Сведения по оценке заносятся в единый госкадастр недвижимости. Если владелец объекта считает стоимость завышенной, то он вправе пойти в суд с исковым заявлением о ее пересмотре.

В первую очередь следует обратиться за помощью к юристу, который посоветует провести независимую оценку объекта и поможет составить иск в судебные органы.

В случае обнаружения значительных различий между первоначальной КС и полученной после переоценки необходимо обращение в суд с целью уменьшения кадастровой стоимости.

Что делать, если не пришло уведомление

С 2019 года владельцы недвижимости обязаны сообщить налоговой службе об имеющемся в собственности транспорте и недвижимости, если уведомление не пришло.

  • Если до 1 декабря уведомление не получено, необходимо самостоятельно рассчитать налог, и оплатить его в личном кабинете на сайте налоговой службы.
  • Можно обратиться в налоговые органы лично.

В противном случае за гражданином будет числиться долг.

Если уведомление не приходит, то это не будет считаться уважительной причиной неуплаты имущественного налога.

Как узнать задолженность

Для того чтобы узнать сумму задолженности по налогу на недвижимость нужно зайти на сайт ФНС РФ, после чего воспользоваться «личным кабинетом».

Если квартира куплена в ипотеку, ее владелец обязан уплачивать имущественный налог с момента регистрации прав собственности на объект. Но граждане РФ вправе получить фискальный налоговый вычет, если приобретают жилье на ипотечные средства.

Видео: «От каких налогов освобождены пенсионеры»

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here