Надо ли платить налог с продажи гаража в 2020 году

Гаражная постройка относится к нежилым помещениям, но, тем не менее, она подлежит налогообложению.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Все дело в том, что при продаже этого сооружения, помимо самого здания, продается и земля, на которой оно расположено, они неделимое целое имущество.

Поэтому в законодательстве четко разделяются гаражные постройки с фундаментом (недвижимость) и металлические конструкции, которые можно передвигать по мере необходимости (движимый объект).

Налогообложению подлежат именно недвижимые постройки, стоящие на фундаменте.

Законодательство

Если вы имеете собственный гараж и решили его продать, первое, что вам стоит выяснить – это недвижимое или движимое имущество, и есть ли необходимость платить налог с его продажи.

Все нюансы причисления конструкций к недвижимым оговорены в ст. 130 ГК РФ. Там четко указано, что, если постройка возведена на прочном фундаменте и неотделима от него без разрушения конструкции, она считается недвижимым объектом.

В тех случаях, когда ее можно перенести без риска сломать (гараж «ракушка», металлическая конструкция без фундамента), имущество относится к движимому.

При регистрации собственности на гараж и уплаты госпошлины, необходимо следовать статье № 218-ФЗ от 13 июля 2020 года (с поправками от 1 января 2020 года). В нем указаны правила и последовательность оформления документов на недвижимость.

Видео: «Что такое кадастровая стоимость и как ее оспорить»

Налог при продаже гаража

Итак, недвижимыми объектами признаются следующие типы гаражей:

  • размещенные в гаражном кооперативе;
  • отдельно стоящие, возведенные на фундаменте.

Продажа любого имущества влечет за собой приобретение дополнительного дохода, а, согласно НК РФ, любая прибыль подлежит налогообложению. Но в случае продажи объекта недвижимости, к нему можно применить льготы, обозначенные в Кодексе.

При начислении налога на продажу учитываются некоторые нюансы, а именно:

  • срок, в течение которого продавец владеет гаражом;
  • цена его реализации;
  • является ли продавец резидентом Российской Федерации.

Налог исчисляется в размере 13% от цены гаража, по которой он продается, но эта цифра действительна только для резидентов РФ.

Остальные должны будут выплатить налоговый сбор в размере тридцати процентов от продажной цены.

Нужно ли платить, если в собственности менее 3 лет

Если объект продажи принадлежит продавцу более трех лет, то платить налог не придется.

Но нередки ситуации, когда реализовать строение необходимо срочно, в такой ситуации бывший хозяин гаража имеет право на налоговый вычет, и заплатить налог на гараж должен будет только с суммы, превышающей 250 т.р.

Другими словами, если цена постройки составит 300 т.р., то, 300 – 250 = 50 т.р., именно с этой суммы вы и должны будете заплатить налог.

Если же сумма сделки не превысит 250 т.р., то налоговые льготы полностью покроют цену сделки и налог платить не потребуется.

В качестве доказательства получения дохода послужит договор купли-продажи с указанием цены.

Не рекомендуется занижать продажную стоимость гаража, так как налоговикам доступны данные о  кадастровой стоимости любого строения, зарегистрированного в Росреестре.

Если налоговики заметят явное и сильное занижение цены продажи, то к участникам сделки будут применены штрафные санкции.

Более 3 лет

В более выгодном положении оказываются владельцы гаражей, являющиеся их собственниками более трех лет, они освобождаются от уплаты налога с продажи.

Факт длительного владения объектом должен быть подтвержден выпиской из ЕГРП.

Для физических лиц

Все лица, являющиеся гражданами РФ обязаны выплачивать налог с продажи имущества.

При этом продавец сам рассчитывает размер налога, согласно указанной процентной ставке и должен выплатить его, не дожидаясь извещения из налоговой о просрочке платежа.

Ставка зависит от того, является ли владелец гаража резидентом РФ или нет.

Первый выплачивает налог в размере 13% от цены продажи, второй – тридцать процентов от полученной суммы.

Должен ли платить пенсионер

Никаких льгот ни для одной категории граждан в НК не предусмотрено, в том числе и для пенсионеров.

Они должны выплачивать налог с продажи в общем порядке.

За землю

При продаже любой постройки сделка купли-продажи заключается на весь комплекс.

Строение и земля под ним неразрывны, при этом налог выплачивает собственник продаваемого имущества, то есть, продавец.

В тех случаях, когда постройка находится в ГСК, чаще всего земля под ним является долевой собственностью всех членов кооператива, сделка оформляется только на сам гараж, без территории под ним.

Облагается ли при процедуре дарения

Гараж, как и любой другой вид имущества, облагается при дарении налогом.

Исключение — если даритель передает строение близким родственникам, в таком случае налог не выплачивается.

Все остальные лица при получении постройки в дар платят налог, как и про сделке купли-продажи.

Как осуществляется вычет

Согласно ст. 220 НК РФ вычетом от продажи гаража граждане могут воспользоваться на следующих основаниях:

  • продавцы — при цене продажи недвижимости не более 250 т.р.;
  • покупатели — если цена приобретаемого имущества не выше 2 млн. рублей.

В случаях, когда продавец владеет гаражом более трех лет, он освобождается от уплаты налога, сколько бы постройка не стоила.

С какой суммы берется

Цена любой недвижимости указана в договоре,  с нее и рассчитывается налог.

Согласно НК РФ, если продавец использовал гараж меньше трех лет, то ему необходимо уплатить налог в размере 13% от указанной цифры за минусом вычета, сейчас он составляет 250 т.р..

Прибыль от реализации гаража нужно задекларировать, для этого заполняется форма 3-НДФЛ с указанием цены сделки и подается в налоговые органы.

Срок ее подачи – до 30 апреля следующего года, то есть, если вы продали строение в 2020 году, то подать декларацию должны были до 30 апреля 2020 года.

Налог на гараж в 2020 году для физических лиц составляет 13% от полученной прибыли.

Как рассчитать

Рассмотрим несколько примеров, как рассчитать вычет.

  1. Гражданин владел гаражом два года и продал его за 650 т.р. Он может применить вычет, сумма для расчета налога будет составлять 400 т.р. (650 – 250 = 400). Налог составит 52 т.р. (400 * 13% = 52).
  2. Лицо, являющееся нерезидентом РФ, владело постройкой в течение одного года, цена продажи — 780 т.р. Нерезиденты РФ не имеют права на льготу, а налог для них составляет 30% от цены сделки. Получается 234 т.р. (780 000 * 30% = 234 000).
  3. Гражданин реализовал гараж в ГСК, которым владел около десяти лет, за 830 т.р. Так как он владел строением более трех лет, налог он платить не должен.

Процесс оформления

Для использования льготы, гражданин должен сделать следующее:

  • самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ:
  • сделать ксерокопии документов по сделке;
  • если в процессе продажи недвижимости гражданин нес какие-либо расходы, желательно приложить бумаги, которые подтвердят эти затраты, они тоже вычитаются из суммы, подлежащей налогообложению;
  • принести в налоговую заполненную декларацию.

При визите в налоговую гражданин должен иметь оригиналы приложенных к декларации копий для проверки их налоговиками, иначе они не будут приняты.

После сдачи декларации гражданин самостоятельно производит расчет суммы налога.

Подача декларации

Нужно иметь в виду, что работники ФНС проверяют достоверность сведений, указанных как в декларации, так и в договоре купли-продажи, поэтому не нужно пытаться занизить реальную стоимость сделки.

Налоговые службы имеют доступ к данным Росреестра и в любой момент могут проверить реальную стоимость проданного гаража.

В крупных мегаполисах, таких как Москва, Санкт-Петербург, другие города-миллионники, цена на любую недвижимость гораздо выше, чем в провинции, поэтому некоторые продавцы гаражей пытаются существенно занизить стоимость продажи, пытаясь уйти от выплаты налога.

Если обнаружится, что реальная цена недвижимости намного выше указанной в договоре купли-продажи и в форме 3-НДФЛ, у налоговой возникнут вопросы к участникам сделки, и, вполне возможно, последуют штрафные санкции.

Необходимые документы

Простое заполнение декларации недостаточно, льготу необходимо подтвердить документально:

  • заявлением на льготы;
  • ксерокопией любого документа, удостоверяющего личность заявителя;
  • справкой по форме 2-НДФЛ, она необходима для подтверждения факта официального трудоустройства гражданина, другими словами, для обозначения его в качестве резидента РФ;
  • ксерокопией договора купли-продажи, где указана стоимость проданного имущества;
  • любого документа, подтверждающего получение продавцом средств от продажи недвижимости, причем сумма полученных денег должна полностью совпадать с заявленной в договоре и в налоговой декларации;
  • номер счета, на который должен будет переведен налоговый вычет;
  • выписка из Росреестра о том, что покупатель оформил кадастровый документ на себя.

Государство предоставляет гражданам льготы во многих сферах налогообложения, не исключение и сделки купли-продажи, дарения, любые другие, совершаемые с недвижимым имуществом.

Прежде чем приступать к процедуре оформления, желательно проконсультироваться с грамотным юристом, чтобы узнать, какие документы необходимы, на какие льготы вы имеете право, и что не стоит делать ни в коем случае.

Видео: «Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже»

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ПОДЕЛИТЬСЯ
Предыдущая статьяСНИП для гаража
Следующая статьяОценка гаража

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here